年末調整の控除額が総所得を上回る！シングルマザーが知っておくべき税金と働き方

年末調整の控除額が総所得を上回る！シングルマザーが知っておくべき税金と働き方

この記事では、年末調整における控除に関する疑問を抱えているシングルマザーの方に向けて、税金の仕組みを分かりやすく解説します。特に、控除額が総所得を上回る場合の具体的な影響や、来年度の税金、非課税世帯について詳しく説明します。さらに、現在の働き方を見直し、より有利な働き方を見つけるためのヒントを提供します。

控除額が総所得を上回るってどういうこと？

まず、ご相談者様の状況を整理しましょう。総所得が160万円前後で、控除額の合計が186万円ということは、所得税の計算上、税金がかからない状態になる可能性が高いです。これは、所得税が課税所得に対して計算されるため、控除額が所得を上回ると、課税所得が0円以下になるからです。

所得税は、1月1日から12月31日までの1年間の所得に対して課税されます。所得税を計算するためには、まず収入から必要経費を差し引いて所得を計算し、そこから所得控除を差し引いて課税所得を算出します。課税所得に税率を掛けて所得税額を計算し、そこから税額控除を差し引いて最終的な所得税額が決まります。

ご相談者様の場合、総所得160万円から所得控除を差し引いた結果、課税所得が0円以下になるため、所得税は基本的に発生しません。ただし、給与から所得税が天引きされている場合は、年末調整で還付されることになります。

各種控除について詳しく解説

ご相談者様が適用できる可能性のある控除について、具体的に見ていきましょう。

• 基礎控除: 所得に関わらず、すべての人が受けられる控除です。令和2年分以降は、所得に応じて控除額が異なり、所得が2,400万円以下であれば48万円の控除が受けられます。ご相談者様の場合、総所得が160万円ですので、基礎控除の対象となります。
• 寡婦控除（特別の寡婦控除）: 離婚や死別により一人で子供を育てている場合に受けられる控除です。寡婦控除は所得が500万円以下の場合に27万円、特別の寡婦控除は所得が500万円以下で子供を扶養している場合に35万円の控除が受けられます。ご相談者様は離婚されており、お子様を扶養しているため、特別の寡婦控除の対象となる可能性があります。
• 障害者控除（特別障害者控除）: 障害のある方を扶養している場合に受けられる控除です。障害の程度に応じて控除額が異なり、特別障害者の場合は40万円の控除が受けられます。ご相談者様のお子様は療育手帳（A判定）を所持しているため、特別障害者控除の対象となります。
• 扶養控除（同居特別障害者）: 障害のある扶養親族と同居している場合に受けられる控除です。同居特別障害者の場合は75万円の控除が受けられます。ご相談者様のお子様は特別障害者であり、同居しているため、同居特別障害者の扶養控除の対象となります。

これらの控除を合計した結果、ご相談者様の控除額が総所得を上回る可能性があるわけです。

住民税への影響

住民税も、所得税と同様に所得控除を適用して計算されます。ただし、住民税には所得税とは異なる控除額や税率が適用されます。所得税で非課税になっても、住民税は課税される場合がありますが、控除額によっては住民税も非課税になる可能性があります。

住民税が非課税になると、様々なメリットがあります。例えば、保育料が安くなったり、児童手当の所得制限に引っかからなくなるなど、経済的な負担が軽減されます。また、非課税世帯向けの制度を利用できる可能性も高まります。

来年度の税金と非課税世帯について

来年度の税金については、今年の所得が確定した後に計算されます。今年度の所得が低い場合、来年度の住民税が非課税になる可能性は十分にあります。市役所の方もそのように言っているとのことですので、期待しても良いでしょう。

非課税世帯になると、様々な支援制度を利用できる可能性があります。例えば、

• 保育料の減免: 保育園や幼稚園の保育料が減額されることがあります。
• 医療費の助成: 医療費の自己負担額が軽減されることがあります。
• 生活保護: 生活に困窮している場合に、生活保護の対象となる可能性があります。
• その他: 介護保険料の減免、水道料金の減免など、様々な制度を利用できる場合があります。

非課税世帯になることで、経済的な負担が軽減され、生活が楽になる可能性があります。来年度の税金については、確定申告の時期に改めて確認することをお勧めします。

年末調整と確定申告の違い

年末調整と確定申告は、どちらも所得税を計算するための手続きですが、その方法や対象者が異なります。

• 年末調整: 会社員やパートなど、給与所得者の所得税を計算するための手続きです。会社が年末に、従業員の所得や控除をまとめて計算し、所得税の過不足を調整します。年末調整で済む場合は、確定申告をする必要はありません。
• 確定申告: 自営業者やフリーランス、複数の収入がある人など、年末調整の対象とならない人が行う手続きです。1月1日から12月31日までの所得を自分で計算し、税務署に申告します。確定申告をすることで、所得税の還付を受けたり、税金を納付したりすることができます。

ご相談者様は会社員として働いているとのことですので、基本的には年末調整で所得税の計算が行われます。ただし、医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整では対応できない控除がある場合は、確定申告が必要になります。

より良い働き方を見つけるために

税金や控除について理解を深めたところで、ご自身の働き方を見直してみましょう。シングルマザーとして、仕事と子育てを両立するためには、働き方も重要な要素です。

ご相談者様の状況に合わせて、いくつかの働き方の選択肢を検討してみましょう。

• 正社員: 安定した収入と福利厚生が魅力ですが、残業や転勤など、子育てとの両立が難しい場合もあります。
• パート・アルバイト: 勤務時間や日数を調整しやすく、子育てとの両立がしやすい働き方です。ただし、収入が不安定になる可能性があります。
• 在宅ワーク: 自宅で仕事ができるため、通勤の負担がなく、子育てとの両立がしやすい働き方です。ただし、自己管理能力やコミュニケーション能力が必要になります。
• フリーランス: 自分のペースで仕事ができるため、自由度が高い働き方です。ただし、収入が不安定になる可能性があり、自己管理能力や営業力が必要になります。
• 副業: 本業と並行して、自分のスキルや興味を活かせる仕事です。収入を増やし、キャリアアップにもつながる可能性があります。

それぞれの働き方にはメリットとデメリットがあります。ご自身の状況や希望に合わせて、最適な働き方を選択することが重要です。例えば、

• 収入を増やしたい場合: 正社員や、高時給のパート・アルバイト、副業などを検討しましょう。
• 子育てとの両立を重視したい場合: パート・アルバイト、在宅ワーク、時短勤務などを検討しましょう。
• キャリアアップを目指したい場合: 正社員、フリーランス、副業などを検討しましょう。

働き方を選ぶ際には、以下の点を考慮しましょう。

• 収入: 生活に必要な収入を確保できるか。
• 勤務時間: 子育てと両立できる時間帯で働けるか。
• 仕事内容: 自分のスキルや経験を活かせる仕事か。
• 福利厚生: 社会保険や育児休業などの制度が利用できるか。
• キャリアアップ: スキルアップやキャリア形成の機会があるか。

これらの点を考慮し、自分に合った働き方を見つけることが、仕事と子育てを両立するための第一歩です。

もし、今の働き方に不安を感じている、または、より良い働き方を探したいと考えているなら、転職エージェントやキャリアコンサルタントに相談することも有効です。専門家のアドバイスを受けることで、自分に合った働き方を見つけ、キャリアアップにつなげることができます。

税金に関する疑問を解決するために

税金に関する疑問を解決するためには、以下の方法があります。

• 税務署に相談する: 税務署の窓口や電話相談で、税金に関する疑問を解決することができます。
• 税理士に相談する: 税理士は、税金に関する専門家です。個別の状況に合わせて、具体的なアドバイスを受けることができます。
• 税金に関する書籍やウェブサイトで調べる: 税金に関する書籍やウェブサイトには、様々な情報が掲載されています。自分で調べて、知識を深めることができます。
• 確定申告説明会に参加する: 税務署が開催する確定申告説明会に参加することで、確定申告のやり方や税金の仕組みについて学ぶことができます。

税金に関する情報は複雑で、分かりにくいことも多いですが、積極的に情報収集し、疑問を解決していくことが大切です。

まとめ

今回は、年末調整における控除に関する疑問を抱えているシングルマザーの方に向けて、税金の仕組みを解説し、より良い働き方を見つけるためのヒントを提供しました。控除額が総所得を上回る場合、所得税が還付されたり、住民税が非課税になったりする可能性があります。ご自身の状況を把握し、税金に関する知識を深めることで、より有利な働き方を見つけることができます。

税金や働き方について、さらに詳しく知りたい場合は、専門家への相談も検討しましょう。専門家のアドバイスを受けることで、ご自身の状況に合った具体的なアドバイスを受けることができます。

シングルマザーとして、仕事と子育てを両立することは大変ですが、諦めずに、自分らしい働き方を見つけていきましょう。

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